Блог о недвижимости

Как купить, продать, обменять квартиру, дом

Налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита

Налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита. Ипотека — это долгосрочная ссуда. По разным причинам люди рефинансируют, уходя из одного банка в другой.

Наиболее частый вопрос, который задают себе заемщики, — что делать с налоговой льготой на рефинансирование ипотеки, если она уже была выплачена предыдущим банком. В конце концов, такой возврат можно получить только один раз в жизни.

Может ли быть так, что при рефинансировании заемщик теряет право законно вернуть часть уплаченной суммы?

Имущественный вычет – что это

Налоговый кодекс РФ предусматривает, что каждый гражданин налогоплательщика имеет право на налоговый вычет расходов, связанных с приобретением жилой недвижимости. Однако в случае строительства жилого дома это право сохраняется и за гражданином.

Кроме того, помимо возмещения части стоимости недвижимости, собственник имеет право на возмещение части процентов, если эта недвижимость была приобретена по ипотеке. Все эти права гражданина Российской Федерации закреплены в статье 220 Налогового кодекса.

Однако есть небольшая оговорка. Размер налогового вычета ограничен — он взимается только с двух миллионов от стоимости купленной квартиры. При этом право на налоговую льготу может быть реализовано в любой момент после получения свидетельства о праве собственности.

Как рассчитать налоговый вычет

Так какие же налоговые льготы для квартиры? Максимальная сумма вычета, которую мы определили, — два миллиона. Размер выплаты составляет 13% от этой суммы. Это равно 260 тысячам рублей. Это та сумма, на которую может рассчитывать каждый собственник квартиры.

Эта сумма выплачивается из налоговых отчислений за определенный год по заработной плате, и поскольку доход не каждого позволяет им получить всю сумму сразу, чаще всего на выплату уходит несколько лет.

Так, если в год со среднестатистического заемщика вычитают налоги в сумме 90 тысяч, то получить право 260 тысяч можно не менее чем за три года. Однако никто не запрещает ему подавать заявление на вычет одновременно на три года, а сделать это можно только через три года после покупки квартиры.

Как распределяется налоговый вычет на супругов

В случае, если недвижимость была приобретена супругами, оба могут подать заявление на налоговый вычет. Неважно, на какой из них зарегистрирована недвижимость. Согласно Семейному кодексу, все, что было приобретено во время законного брака, является собственностью обоих супругов.

Поскольку максимальный вычет на каждого человека выплачивается не более 2 миллионов рублей, супруги смогут получить возврат на общую сумму 4 миллиона рублей.

Пример: супруги Ивановы купили квартиру за 3,5 миллиона рублей. Всего они смогут получить 455 тысяч. руб. Именно эта сумма равна 13% от стоимости квартиры.

Дата покупки недвижимости не менее важна при расчете налоговой льготы. Если покупка была совершена после 1 января 2014 года, вычет распределяется между супругами при условии, что уплаченная сумма соответствует максимальному пределу.

На апартаменты, приобретенные до 2014 года, распространяются другие правила. Если недвижимость была приобретена за 3,4 миллиона рублей, каждый из супругов может получить возврат от 1,7 миллиона рублей. Повторное обращение за налоговым вычетом невозможно. Соответственно, супруги Ивановых больше не смогут воспользоваться налоговыми льготами.

При этом до 2014 года не имело значения, на какую сумму была приобретена недвижимость. Даже если за это было уплачено 6 миллионов рублей, возврат всей суммы выдавался равными частями каждому из супругов.

С 2014 года введен лимит в 2 млн рублей. Этот порог не может быть превышен. Итак, купив недвижимость на сумму не менее 10 миллионов рублей, собственник сможет вернуть только вычет в 2 миллиона рублей. Но если вы покупаете квартиру дешевле указанного минимума, вы можете подать заявление на вычет за другую купленную квартиру. и до тех пор, пока не будут выделены причитающиеся 260 тыс. руб.

Налоговый вычет с процентов тоже капает

Налоговый вычет уплачивается не только от стоимости квартиры, но и от суммы уплаченных процентов. А поскольку недвижимость часто покупают в ипотеку, такой вычет тоже довольно значительный. Однако следует понимать, что возмещение производится не по всей сумме ипотеки, а только по уплаченным процентам. Размер выплаты соответствует все тем же 13%.

Например: Сидоров В. взял ипотеку на покупку квартиры. Полная стоимость квартиры с учетом процентов — 5,5 миллиона рублей. За год счастливый обладатель новой недвижимости платит 650 000 рублей капитала и 450 тыс. руб. рублей процентов. Ежегодно может быть возмещено только 13% фактически выплаченных процентов, что в случае с Сидоровым составит 58,5 тысячи. руб.

После 2014 года изменился и порядок приема налоговых платежей по процентам. До этой даты можно было требовать возмещения процентов по ипотеке только в отношении квартиры, для которой был произведен вычет из капитальной стоимости самой собственности. Проще говоря, если человек купил квартиру за наличные и удержал причитающийся им налоговый вычет. Несколько лет спустя он приобрел еще одну недвижимость, обеспеченную ипотекой, и больше не может требовать удержания процентов.

В 2014 году этот порядок был изменен. Теперь собственник может вычесть из налога стоимость одной квартиры и получить возврат процентов за другую купленную им квартиру.

Но 2014 год принес не только положительные изменения, но и недостатки. Итак, если раньше заемщик мог ежегодно подавать заявление на налоговый вычет и получать причитающиеся 13% от фактически уплаченных процентов, то с 2014 года эта сумма также имеет лимит. Теперь проценты можно вернуть только с 3 миллионов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Стоит отметить, что решающим фактором здесь будет не дата вступления в собственность, а дата подписания ипотечного договора. Особенно это важно для людей, купивших квартиру в рамках совместного жилья.

Ведь в этом случае сначала был заключен ипотечный договор, и только после ввода объекта в эксплуатацию собственник получил документ, подтверждающий его право на эти квадратные метры. Так, если договор ипотеки был заключен до 2014 года, расчеты будут производиться по прежнему правилу.

Согласно новым правилам, вычет процентов может быть возвращен только за одну квартиру. Так что, даже если за все годы владелец ипотеки не успел получить причитающиеся ему 390 тысяч рублей, получить оставшиеся выплаты по второй ипотеке он уже не сможет.

Рефинансирование – выход или тупик

Выплата ипотеки — долгий процесс. Часто это продолжается десятилетиями. В то время экономическая ситуация в стране меняется. Ставка по кредитам то растет, то наоборот, падает. В 2021 году мы имеем дело с такой тенденцией, и ипотечные кредиты, взятые пять лет назад, кажутся невыгодными на фоне современных предложений.

Многие заемщики в поисках выгод пытаются рефинансировать за счет новой ипотечной ссуды. Такое решение позволяет уменьшить размер текущего долга или снизить ежемесячный платеж.

Еще одна возможность для заемщиков сменить банк — это отзыв Центральным банком лицензий у банков с плохой репутацией. В результате кредитные обязательства продаются с аукциона стороннему финансовому учреждению. Однако банки также могут выполнять такие процедуры, продавая кредитные обязательства своим коллегам.

Такой поворот событий не должен вас пугать. Но многие люди не понимают, можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, особенно если владелец уже начал получать этот платеж по предыдущему обязательству по кредиту?

Фактически, вам не нужно беспокоиться о рефинансировании ни в первом, ни во втором случае. Для любого собственника, оказавшегося в такой ситуации, право на налоговый вычет.

Первое, что нужно знать заемщику, это то, что второй договор об ипотеке напрямую связан с исходным документом. Где четко указаны дата ипотеки, ее сумма, срок кредита и другие ключевые моменты. Также в новом документе было сказано, что это не новый заем, договор лишь подтверждает факт рефинансирования.

Второе, обязательное в новом договоре: адрес собственности, ее размер и документ, на основании которого было создано право собственности. Все эти данные дают понять, что новый кредит касается того же имущества и не предназначен для покупки новой квартиры.

Для налоговых органов этих данных будет достаточно для продолжения выплаты возмещения в том случае, если оно уже было выплачено по предыдущему контракту. В конце концов, закон гласит, что человек может получить возмещение процентов только по одной собственности, а не по одной ссуде. Пока вы подтверждаете этот факт, платежи должны производиться регулярно.

Более того, даже если заемщик меняет ипотеку несколько раз в течение многих лет, он все равно сможет получить выгоду от вычета процентов. И налоговая инспекция не имеет права ссылаться на этот факт как на повод для отказа в возврате причитающегося налога.

Возврат налога при рефинансировании ипотечного кредита

Чтобы еще больше избежать проблем в период регистрации налогового вычета при рефинансировании ипотеки, при повторном подписании договора важно учитывать следующие моменты. В вашем новом ипотечном документе должен быть указан адрес приобретенного вами имущества.

Тогда в налоговой для законного удержания вам принесут стандартный пакет документов для такой ситуации: Оригинал ипотечного договора, график погашения необходимо приложить в обязательном порядке;
Первоначально вы должны получить справку из банка, выдавшего ипотеку, о том, что сумма, полученная в результате договора с ним, была выплачена или договор был расторгнут;
Также потребуется новое соглашение о рефинансировании, также потребуется новый график;
В банке, проводившем рефинансирование, возьмите документ, подтверждающий факт перекредитования, с указанием реквизитов первого договора обязательно.

Последний документ потребуется только в том случае, если в самом договоре нет информации о первом контракте.

В новом договоре обязательно должно быть указано, что целью кредита является рефинансирование предыдущей ипотеки. На основании этой информации налоговая служба сможет рассчитать размер имущественного вычета для рефинансирования ипотеки.

Как проводится налоговый вычет в случае банкротства банка

Несколько иной порядок сбора документов на налоговый вычет в случае, если банк, выдавший ипотеку, подал заявление о банкротстве. Здесь все проще.

Еще один пакет документов потребуется для IRS: Не забудьте приложить график погашения к исходному договору ипотечного кредита, по которому был предоставлен кредит.
При передаче ипотечного требования из одного банка в другой заемщику должен быть выдан документ о передаче прав на требование от банка. Чаще всего это уведомление отправляется по почте.
Новый банк также должен выпустить график погашения, поэтому обязательно приложите его.

Если случится так, что у вас нет на руках документа заказа, придется немного поработать:

  • Если первоначальный банк заемщика объявил о банкротстве, обратитесь к конкурсному управляющему, который выдаст вам требуемый документ. Найти этого человека онлайн можно на официальном сайте Центробанка.
  • Если ипотека была продана другому банку, необходимые документы можно получить в банке, в котором изначально был оформлен кредит.

В случае уступки прав по запросу банка заключение нового соглашения не требуется, так как в этом случае условия кредита для самого заемщика не меняются. Поэтому при подаче заявления на возврат подоходного налога с населения при таком рефинансировании ипотеки этот документ не требуется запрашивать в налоговой инспекции.

При покупке недвижимости каждый гражданин РФ имеет право на налоговый вычет с покупной цены, но не более 2 миллионов рублей. Кроме того, правительство дает небольшие послабления тем, кто должен платить по ипотеке, давая им возможность получить 13% от уплаченных процентов.

Вы не теряете право на возврат налога при рефинансировании ипотеки. Единственное, что следует учитывать, это то, что рефинансирование происходит в данном календарном году.

И чтобы получить налоговый вычет за этот конкретный год на уплаченные проценты, вам нужно будет подать заявление в оба банка. При этом не забудьте ввести данные из обоих сертификатов в форму декларации.

Наверх